학원업 개업하는 첫 해 세무 업무 개략 정리

저도 5월은 개인사업자로서 직접 세무신고를 합니다.

가까운 지인 중에 신규로 사업자등록을 하는 분이 있는데

이것 저것 당장 무엇부터 해야 할지 문의하기에 정리를 해봤습니다.

참, 저는 회계사나 세무사가 아닙니다.

비즈니스 회계경영 시뮬레이션 교육을 다년간 진행해오면서

회계게임교육을 강의하는 전문가이지요.

본인 사업을 하면서 회계 강의를 하는 사람입니다.

제 지인은 학원업신고를 하고 나서 학원을 개업하려고 합니다.

그러면 부가가치세 면세사업자가 되지요. 학원이 면세사업자인지 모르는 분도 계십니다.

간단한 국세청 질의 확인 내용이 있어 첨부로 안내드립니다.

그러면 이제 세무/회계 관련해서 무엇을 해야 하느냐!

그게 고민이지요. 앞으로 1년간의 삶을 정리해보았습니다.

1. 매월 기장

* 간편장부가 아니라 처음부터 복식부기를 작성할 것을 권합니다.

  매출이 작다면(1억 이하) 간편장부도 괜찮고요.

  복식부기를 작성하면 세금감면 20% 혜택이 있어 정말 유리합니다.

* 세무사를 고용해도 되지만 저는 직접 기장을 해볼 것을 권해드립니다.

  내 사업이 어떻게 운영되는지 항시 직접 볼 필요가 있습니다.

  웹에서 이 업무를 직접 진행할 수 있는 www.ssabu.net 사이트를 이용하면 기장 자체는 무료입니다.

  다른 사이트나 프로그램을 활용해도 됩니다.

  이곳 관계자는 아니고, 제가 사용하고 있어서 권해드리는 것일 뿐입니다.

* 기장비 - 직접처리로 무료

* 나중에 세무신고할 때(법인 4월, 개인 5월, 성실신고자 6월)

  재무제표를 만들어서 세무신고를 세무사에게 위임할 수도 있는데,

  빠트리지 않고 세금감면을 도와주니, 세무신고는 위임할만 합니다.

  근데 이미 기장된 것 하나하나에 월별로 결국 비용을 청구하더군요.

  총합이 대략 12~24만원 정도 나옵니다.

2. 차량운행일지 작성 (매월, 매번 - 양식있음)

3. 원천징수세 신고

학원 선생님을 고용한다면, 매우 중요한 부분입니다.

왜냐면 때를 놓치면 가산세 내야 하거든요.

급여지급에 대해 국세청과 지방세 사이트에 매월 원천징수세 신고를 해야 합니다.

급여에서 일정 금액(소득세)을 차감해서 고용인(선생님)에게 급여를 지급해주고

그 세금은 국세청과 지방세 사이트에 납부까지 해야 합니다.

건강보험료를 비롯한 4대보험 가입도 필수겠지요.

4. 사업장현황신고

학원업을 비롯한 부가가치세 면세사업자는 부가가치세 신고 의무가 없으니 1월과 7월 부가세신고는 안 하지만

그 대신 면세사업자는 사업장현황신고(2월 중)를 매년 의무적으로 해야 합니다. 2015년부터인가 신설되었어요.

말하자면, 사업장현황신고는 면세사업자의 부가세신고라고 생각하면 됩니다.

이거 안하면 또 무신고 가산세 냅니다.

5. 종합소득세 신고 (5월)

헌법에서 정한 대한민국 국민의 4대 의무 중 한 가지가 납세의 의무입니다.

국민이 되었음을 느끼는 순간입니다. 그 중 가장 복잡하고 큰 업무가 소득세 신고입니다.

이 부분에서 세무사의 도움을 받을 수도 있고 직접 처리할 수도 있을 겁니다.

소득이 발생하면 소득세를 냅니다. 소득이 없으면(결손 혹은 0원) 소득세를 안 냅니다.

참고로, 이 때 발생한 결손금도 챙겨둬야 합니다. 향후 10년간 비용으로 반영할 수 있습니다.

그간 발생한 매출액에서 필요경비와 입금불산입 및 손금산입이 끝나고 몇 가지 공제를 반영하고 나면

비로소 과세표준이 정해집니다. 여기까지가 계산이 어렵지요.

과세표준에 대해 구간별 소득세율을 반영해서 세금이 확정됩니다.

세금이 확정되었다고 해서 계산이 끝난 게 아닙니다.

세금감면 혜택을 누려야지요. 이후 세액이 결정됩니다.

6. 중소기업 법인세(개인사업자 소득세) 세액감면 혜택(10%)

그 세금에서 일정 금액을 차감시켜준다면 얼마나 좋아요?

종합소득세 계산에서 세금 혜택을 볼 수 있는 부분 중 한 가지입니다.

이건 꼭 종합소득세신고할 때 계산을 반영해서 신청을 해야만 혜택이 제공됩니다.

학원업도 지역에 따라 10~20% 정도가 가능하니 나중에 꼭 챙기시기 바랍니다.

저 위에 복식부기 작성을 권해드린 것도 이런 혜택(20%)을 의미한 것이고요.

대략 정리가 된 것 같네요.